ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ" ИНН:0326016285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25963372 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года410804108
11504 Основные средства на конец предыдущего года410804108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410841084108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410841084108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125260170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260170123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года513500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года434000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526046003556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460035562587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года936887087664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года870876646695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года855400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года761200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года932485547612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года855476126645
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4415452
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1545250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4415452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1545250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года936887087664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года870876646695
21103 Выручка за отчетный год264529562688
21104 Выручка за предыдущий год295626880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163718991619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189916190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100810571069
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105710690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100810571069
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105710690
23503 Прочие расходы за отчетный год1692621
23504 Прочие расходы за предыдущий год26210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83910311048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103110480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год698981
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год770942967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9429670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (770)/Стоимость активов (9368) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1637+0+0) = 61.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1008)/Выручка (2645) = 38.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (770)/Выручка (2645) = 29.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 119.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 211.909

Индекс Альтмана Z = 227.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.84), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (119.55), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (38.11%), рентабельность компании (29.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРДОМ"