ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА" ИНН:0326016461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14974817 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5941032235
11504 Основные средства на конец предыдущего года1032235306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5941032235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1032235306
12103 Запасы на конец отчетного года9821065625
12104 Запасы на конец предыдущего года1065625773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года593066837918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года668379189611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6555238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5523838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697778038781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7803878110422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757288349016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8834901610728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239831854814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318548146265
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3337330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3337330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10473920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года379345244202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года452442024463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484049164202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года491642024463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757288349016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8834901610728
21103 Выручка за отчетный год249102669425552
21104 Выручка за предыдущий год266942555224700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244412765325301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276532530123776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469-959251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-959251924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год469-959251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-959251924
23403 Прочие доходы за отчетный год61024380
23404 Прочие доходы за предыдущий год24380238
23503 Прочие расходы за отчетный год186631081702
23504 Прочие расходы за предыдущий год31081702224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-787-1629-1451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1629-1451938
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-787-1629-1451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1629-1451938

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-787)/Стоимость активов (7572) = -10.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24441+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (469)/Выручка (24910) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-787)/Выручка (24910) = -3.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 2.204

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.204<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (-3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДЕЛЬТА"