ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК" ИНН:0326016800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14975395 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11045118921290913977
11504 Основные средства на конец предыдущего года11892129091397714175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11045118921290913977
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11892129091397714175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1814554559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45548010927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2392002422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200242228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4202457485332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2457485332290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11464143501339414309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14350133941430914465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12026-9253-6147-2501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9253-6147-25012110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19941200411720116374
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20041172011637411779
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19941200411720116374
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20041172011637411779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года352230481922322
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304819223220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26514418114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514417114576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354835622340436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35622339436576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11464143501339414309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14350133941430914465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1874243500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2435305600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1874-243502282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2435-305622824293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1874-2435-30562282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2435-305622824293
23303 Проценты к уплате за отчетный год8916625820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66258200
23503 Прочие расходы за отчетный год7897238
23504 Прочие расходы за предыдущий год8972384311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2772-3105-3647-4611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3105-3647-4611-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2772-3105-3647-4611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3105-3647-4611-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2772)/Стоимость активов (11464) = -24.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1874+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1874)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2772)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.512

Индекс Альтмана Z = -2.73

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХИНВЕСТ-НИЖНЕАНГАРСК"