Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама" ИНН:0326017017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14976118 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287399399128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3993990102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3064004000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400400170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3064004001233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40040017329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3024004001078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400-23299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3064004001233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40040017329
21103 Выручка за отчетный год40921212002855
21104 Выручка за предыдущий год212120028552940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3812057152074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20571527502850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2874850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74851050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2874850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74851050
23503 Прочие расходы за отчетный год256950
23504 Прочие расходы за предыдущий год6951380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1390-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31390781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1390-3390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (306) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (381+0+0) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (409) = 6.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (409) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 71.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75.5

Индекс Альтмана Z = 85.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (71.75), коэффициент текущей ликвидности (76.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.85%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово-промышленная группа "Панорама"