ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ" ИНН:0326017232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14977158 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41341324
11504 Основные средства на конец предыдущего года413240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41341324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года413240
12103 Запасы на конец отчетного года721727400
12104 Запасы на конец предыдущего года7274000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721812457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8124570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11341225481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12254810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9861086342
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10863420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105105105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10911191447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11914470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11341225481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12254810
21103 Выручка за отчетный год1364529521
21104 Выручка за предыдущий год5295210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1307543727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5437270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57-14-206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-2060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-14-206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-2060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-1439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-1934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1134) = 3.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1307+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (1364) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1364) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 4.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (3.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАР-ТЕХ"