ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ" ИНН:0326017257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14977164 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года17000
11503 Основные средства на конец отчетного года12006165901988823301
11504 Основные средства на конец предыдущего года16573198882330121227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1202336260477790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1659034746371270
12103 Запасы на конец отчетного года230954252175176619246658
12104 Запасы на конец предыдущего года31324824483224665849785
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277957359980393601460045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330546252085460045295619
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20510000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19670000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года692705473649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2704223649675
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5294916125095707670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6638184973397103520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541514648769618546747479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года680408532085747479380192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6762663200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6633619900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87628632133075584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8633819955845109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года651081671846723570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8167184672357022910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65108167184670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года816718467235700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73498950505702191659
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года945738027591659137852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29178528514132849287071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3087922293248707188829
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года160959251779201258539595
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года260243195819539595125492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5262426319705867710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6636085054187183250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541514648769618546747479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года680408532084747479380192
21103 Выручка за отчетный год267928225110667289
21104 Выручка за предыдущий год2822511060728999974
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26502717353311696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271735331169696988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29105257350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1052572955930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29105257350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1052572955930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2958345648960
23404 Прочие доходы за предыдущий год19711208999410
23504 Прочие расходы за предыдущий год163421852710960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29146397530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146346455420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16102030383
24604 Прочее за предыдущий год1030000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1324337723537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43326155372389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13243300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год433261500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (541514) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2650+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (2679) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (2679) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 2.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (-4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАЙКАЛЖИЛСТРОЙ"