ООО "Промпродресурс" ИНН:0326017296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14977313 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84231982128231
11504 Основные средства на конец предыдущего года198212823118438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84231982128231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года198212823118438
12103 Запасы на конец отчетного года5658120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года364342300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3423002650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6031360304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3603042650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144542018128535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201812853521088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84161969925276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196992527620845
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60384823259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4823259243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60384823259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4823259243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144542018128535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201812853521088
21103 Выручка за отчетный год36161302012410
21104 Выручка за предыдущий год130201241020510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10130123297067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1232970679187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65146915343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год691534311323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65146915343
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год691534311323
23403 Прочие доходы за отчетный год256964
23404 Прочие доходы за предыдущий год96413
23503 Прочие расходы за отчетный год552916931
23504 Прочие расходы за предыдущий год16931211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-117875315376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531537611125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год473444945
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4449451195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12260874431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8744319930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12260)/Стоимость активов (14454) = -84.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10130+0+0) = -64.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6514)/Выручка (3616) = -180.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12260)/Выручка (3616) = -339.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.815

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.394

Индекс Альтмана Z = -6.778

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-180.14%), рентабельность компании (-339.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники