Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ" ИНН:0326017440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14977483 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505065
12104 Запасы на конец предыдущего года50650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207167167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297246302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2463020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297246302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2463020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195124175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1241750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102122127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102122127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297246302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2463020
21103 Выручка за отчетный год332930863100
21104 Выручка за предыдущий год308631000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290629412904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284929040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423145196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2371960
22203 Управленческие расходы за отчетный год20400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219145196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1451960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219145196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185114165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1141650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (297) = 62.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2906+0+204) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (3329) = 6.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (3329) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.623

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.737

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.912

Индекс Альтмана Z = 13.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.58%), рентабельность компании (5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАЙКАЛПРИНТ"