ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0326017560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14977684 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года28034217771438611240
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года11371132901326413425
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21644923463126
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года161024190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39782355163002027981
12104 Запасы на конец предыдущего года89553372563455430139
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3146532474945142381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59647494514238157473
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3289538054033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года895380540334298
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года275677298667
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5677298667288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32051558029081081635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155802908108163592198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3205195584126326111655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195584126326111655120179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3010230102301023010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23010230102301023010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15921-20099-19806-25785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20099-19806-25785-26873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1291129113204-2775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29113204-2775-3863
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161111736486912114426
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173648691211442624914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5190255379198744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19025537919874495377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16116192673122912113173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192673122912113173120627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3205195584126326111655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195584126326111655120179
21103 Выручка за отчетный год358574424117338259286051
21104 Выручка за предыдущий год424117338259286051222123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318403376731291109251289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376731291109251289205762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40171473864715034762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47386471503476216361
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год195101562196963084
22203 Управленческие расходы за отчетный год26142206621638616760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20662163861676023604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140297214151438306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7214151438306-10327
23203 Проценты к получению за отчетный год52480022
23204 Проценты к получению за предыдущий год800220
23303 Проценты к уплате за отчетный год12377951834762415
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9518347624153011
23403 Прочие доходы за отчетный год51445936944442283
23404 Прочие доходы за предыдущий год93694444228311408
23503 Прочие расходы за отчетный год48529703169566252
23504 Прочие расходы за предыдущий год70316956625213377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год509211491551944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11491551944-15307
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85839300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год393000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-218-3700357
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3700-357991
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год56000
24604 Прочее за предыдущий год14127810816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4178-29359791088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29359791088-13252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4178-29359791088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29359791088-13252
32003 Величина капитала на 3123010230102301023010
32007 Величина капитала на 31-20099-19806-25785-26873
32008 Величина капитала на 3129113204-2775-3863
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4178059791088
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4178059791088
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4178059791088
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4178059791088
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)20000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000029300
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)20000000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)20000000
33003 Величина капитала на 313010230102301023010
33007 Величина капитала на 31-15921-20099-19806-25785
33008 Величина капитала на 31-1291129113204-2775
36003 Чистые активы на 31-129112911-2775-2775
36004 Чистые активы на 31291132043204-3863
41103 Поступления – всего за отчетный год381099354184357221297740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367144354062336972290447
41193 Прочие поступления за отчетный год13955122202497293
41203 Платежи – всего за отчетный год283094472648412196305399
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год222366409656363435256358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25507370362689224169
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1845000
41293 Прочие платежи за отчетный год33376259562186924872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год98005-118464-54975-7659
43103 Поступления – всего за отчетный год1115742104638214250423
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1110502056157850023663
43193 Прочие поступления за отчетный год5244848364226760
43203 Платежи – всего за отчетный год210442949092739543029
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200103949092739528675
43293 Прочие платежи за отчетный год103390014354
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-98868115554547477394
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-863-2910-228-265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4178)/Стоимость активов (3205) = 130.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318403+0+26142) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14029)/Выручка (358574) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4178)/Выручка (358574) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Х5 = Выручка/Активы = 111.88

Индекс Альтмана Z = 118.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4.03), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО-ФУД" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)