ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД" ИНН:0326018388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14979281 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135017712452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177121522506
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3003000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3003000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1295105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165620722747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207227472611
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165620722747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207227472611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124315360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153622430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149317862493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178624932416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163286254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286254195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163286254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286254195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165620722747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207227472611
21103 Выручка за отчетный год270036004200
21104 Выручка за предыдущий год360042004200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27003600146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3600146426
22103 Коммерческие расходы за отчетный год293542420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год424200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-235-642146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-642146426
23503 Прочие расходы за отчетный год272526
23504 Прочие расходы за предыдущий год252634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262-667120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-667120392
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год314043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год404338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-293-70777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70777354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-293-7070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-707770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-293)/Стоимость активов (1656) = -17.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2935+0) = -8.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-235)/Выручка (2700) = -8.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-293)/Выручка (2700) = -10.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.16

Индекс Альтмана Z = 13.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (8.32), коэффициент текущей ликвидности (8.32), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-8.7%), рентабельность компании (-10.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ГРАД"