ООО "ГЕОЛАЙН" ИНН:0326018483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14979430 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25601326277
11504 Основные средства на конец предыдущего года1326277806
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256013265272
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13265272806
12103 Запасы на конец отчетного года550
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40421460121654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146012165422711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61463584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14635848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40531475225238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147522523822719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66141607830510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160783051023525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65606338728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6338728831
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49155510586
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1555105864682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6818513639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81851363910886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55974029782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97402978222694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66141607830510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160783051023525
21103 Выручка за отчетный год24972208924863
21104 Выручка за предыдущий год2089248634053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19696129442704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1294427042601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год527679482159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год794821591452
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год527679482159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год794821591452
23303 Проценты к уплате за отчетный год2569832555
23304 Проценты к уплате за предыдущий год832555100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270771161096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71161096941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1158788378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год788378120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15496328718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6328718821

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1549)/Стоимость активов (6614) = 23.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19696+0+0) = 26.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5276)/Выручка (24972) = 21.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1549)/Выручка (24972) = 6.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 73.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 119.273

Индекс Альтмана Z = 132.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (73.6), коэффициент текущей ликвидности (73.69), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.13%), рентабельность компании (6.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники