Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ" ИНН:0326018518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14979565 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года325750
12104 Запасы на конец предыдущего года575015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года766015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года766015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года766015
21103 Выручка за отчетный год436360455
21104 Выручка за предыдущий год3604550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4363053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30530
23503 Прочие расходы за отчетный год888
23504 Прочие расходы за предыдущий год880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (53) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+415+0) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (436) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (436) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.571

Индекс Альтмана Z = 14.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (7.57), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИВДЕНТ"