ООО "Сервис-ТМ" ИНН:0326018571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14979527 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1328596368
12104 Запасы на конец предыдущего года5963680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3682041469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20414690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17598001837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80018370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17598001837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80018370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15128001837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80018370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17598001837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80018370
21103 Выручка за отчетный год95781268740330
21104 Выручка за предыдущий год12687403300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88761188737103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11887371030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7028003227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80032270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7028003227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80032270
23504 Прочие расходы за предыдущий год1014000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7027901827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79018270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7026481827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64818270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (702)/Стоимость активов (1759) = 39.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8876+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (9578) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (702)/Выручка (9578) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.86

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.121

Индекс Альтмана Z = 16.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники