ООО "МЕГАСТРОЙ" ИНН:0326018758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14980232 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года34455668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3445560
12103 Запасы на конец отчетного года918236126412779
12104 Запасы на конец предыдущего года2361264127792946
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1115000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1211235748693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235748693690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2147371146710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3711467148400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2147374547164896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3745471648965434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года794000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-315000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года844-305-1002-1117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-305-1002-1117-1161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1303000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1303000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4050571860136595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4050571860130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2147374547164896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3745471648965434
21103 Выручка за отчетный год21621775091589756
21104 Выручка за предыдущий год7750915897569116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16100694688819340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5853888193408948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55218042770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18972774160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4084000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1093000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14378042770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8042774160
23403 Прочие доходы за отчетный год97197322246
23404 Прочие доходы за предыдущий год197322246161
23503 Прочие расходы за отчетный год161129353449
23504 Прочие расходы за предыдущий год12935344978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13738722460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8722462130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год264175131169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год175131169217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110969711544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6971154434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1109000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год697000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-315000
32008 Величина капитала на 31-305000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1109000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1119000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1109000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1109000
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31794000
33008 Величина капитала на 31844000
36003 Чистые активы на 31-578000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1109)/Стоимость активов (2147) = 51.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16100+4084+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1437)/Выручка (21621) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1109)/Выручка (21621) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.639

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.648

Индекс Альтмана Z = 13.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники