Городская общественная организация "Попечительский Совет начальная школа - детский сад № 89 "Журавленок" ИНН:0326018927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14980611 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70136215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13638716
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3171430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1434170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317143340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14341718
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9041718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года904170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года317530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317143340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14341718
61003 Остаток средств на начало отчетного года13638716
62153 Членские взносы за отчетный год71210060
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год46523170
62003 Поступило средств - всего за отчетный год117733230
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год116528311919
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2124160
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год95324150
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4484377
63503 Прочие за отчетный год74259373
63003 Использовано средств - всего за отчетный год124335740
64003 Остаток средств на конец отчетного года70136215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (317) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия