Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс" ИНН:0326019279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14972273 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года349155444264524
12104 Запасы на конец предыдущего года1554442645244729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2224930951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24930932447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371180347350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1803473548480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371180358875749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1803588757496092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2053173021103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31730211031900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166148655854252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1486558542523776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166148655850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1486558546460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371180358875749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1803588757496092
21103 Выручка за отчетный год3065307236616662637
21104 Выручка за предыдущий год30723661666263763499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2870304166587361447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30416658736154461435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1953072930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30729310930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1953072930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30729310930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1953072930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30729310930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1953072931093
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30729310931890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (371) = 52.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2870+0+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (3065) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (3065) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.235

Индекс Альтмана Z = 10.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вета-Пресс"