ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ" ИНН:0326019455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14981579 ОКВЭД:15.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269827972905
11504 Основные средства на конец предыдущего года279729053001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269827972905
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279729053001
12103 Запасы на конец отчетного года744530718
12104 Запасы на конец предыдущего года530718195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33855654404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5654404332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15687319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413263401209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63401209846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683091374114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года913741143847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432743163949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431639493827
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2501517164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51716420
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года241
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25034821165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482116520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683091374114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года913741143847
21103 Выручка за отчетный год7527117929750
21104 Выручка за предыдущий год1179297509402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6578101599510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1015986559199
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9491633240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16331095203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9491633240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16331095203
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21677140
23404 Прочие доходы за предыдущий год371211250
23503 Прочие расходы за отчетный год9381421252
23504 Прочие расходы за предыдущий год14211107168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11367121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год367122145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11367122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год367122145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (6830) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (949)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6578+0+0) = 14.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (949)/Выручка (7527) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (7527) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.729

Х5 = Выручка/Активы = 1.102

Индекс Альтмана Z = 2.005

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.005<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (12.61%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУДАРИНСКОЕ"