ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ" ИНН:0326019470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14981591 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4369603570959038
11504 Основные средства на конец предыдущего года60357095903811313
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1367241500066470
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13008876404231
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8764664703751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154101297991374213269
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14799137421334115064
12103 Запасы на конец отчетного года80718882038387
12104 Запасы на конец предыдущего года18892038387330
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17066018
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6699062
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1972234048215251336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4904864241499522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113140493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069936115237031747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511152370318901009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174800659143744515016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65914374451523116073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3905390506593
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3905659306593
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года150001500000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года150001500000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4747047
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4747047
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98238-187760-2776
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-18777-136610-1485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11719017679793864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года176797939055155
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20580123
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года58990115
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2028385099123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года585099123236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5158726421088
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4367264210880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5758561313217249908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6131421724101149996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57590629002436711029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65680243671120310682
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174800659143744515016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65914374451523116073
21103 Выручка за отчетный год27018438284063524495
21104 Выручка за предыдущий год43828406352449532873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37484467135146120257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46713455092525025836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10466-2885-108264238
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2885-4874-7557037
22203 Управленческие расходы за отчетный год6979598504993
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5985595206647
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17445-8870-10826-755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8870-10826-755390
23303 Проценты к уплате за отчетный год30059500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год600000
23403 Прочие доходы за отчетный год1363962293002522
23404 Прочие доходы за предыдущий год2296571074635
23503 Прочие расходы за отчетный год591972631021560
23504 Прочие расходы за предыдущий год721292915373011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112732-9962-10926-1793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9962-13098-1218-1986
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-26829-1650-144
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1652510-216
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-384108
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-41240110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год424421990480
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год211723930723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117014-7804-10926-1352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7804-10926-1249-1373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117014-78040-1352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7804-109260-1373
32003 Величина капитала на 313905006593
32005 Величина капитала на 3115000000
32006 Величина капитала на 31470047
32007 Величина капитала на 31-1877600-1485
32008 Величина капитала на 31176005155
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117014000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)117014000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))117014000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)117014000
33003 Величина капитала на 313905006593
33005 Величина капитала на 3115000000
33006 Величина капитала на 31470047
33007 Величина капитала на 319823800-2776
33008 Величина капитала на 31117190003864
36003 Чистые активы на 31117190003864
36004 Чистые активы на 31176005155
41103 Поступления – всего за отчетный год410220019394
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4792003200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год177600883
41193 Прочие поступления за отчетный год344540015311
41203 Платежи – всего за отчетный год383620019373
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3417001682
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18524007256
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год87000
41293 Прочие платежи за отчетный год163340010434
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26600021
42103 Поступления – всего за отчетный год127000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год127000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год127000
43203 Платежи – всего за отчетный год2901000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2901000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2901000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1130021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117014)/Стоимость активов (174800) = 66.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37484+0+6979) = -39.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17445)/Выручка (27018) = -64.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117014)/Выручка (27018) = 433.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.034

Индекс Альтмана Z = 7.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-64.57%), рентабельность компании (433.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЭРОПОРТЫ МЕСТНЫХ ВОЗДУШНЫХ ЛИНИЙ БУРЯТИИ"