ООО "ЗАГОРСК" ИНН:0326019631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23324030 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года956197199870
11504 Основные средства на конец предыдущего года971998709520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года956197199870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года971998709520
12103 Запасы на конец отчетного года111521522843
12104 Запасы на конец предыдущего года215228431633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783780637701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года806377018351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224581240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года581240285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91761079610784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107961078410269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187372051520654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205152065419789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626364196931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года641969317638
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106541073410494
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107341049410195
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106541073410494
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107341049410195
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года307373339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181930552856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305528561617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181933623229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336232291956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187372051520654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205152065419789
21103 Выручка за отчетный год183242340922269
21104 Выручка за предыдущий год23409222690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201412567425588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25674255880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1817-2265-3319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2265-33190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1817-2265-3319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2265-33190
23403 Прочие доходы за отчетный год256727712726
23404 Прочие доходы за предыдущий год277127260
23503 Прочие расходы за отчетный год193216122
23504 Прочие расходы за предыдущий год2161220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557290-715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290-7150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2698010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288-511-715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-511-7150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (18737) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20141+0+0) = -9.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1817)/Выручка (18324) = -9.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (18324) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.502

Индекс Альтмана Z = 3.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (4.43), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-9.92%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники