ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ" ИНН:0326019825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14972847 ОКВЭД:74.20.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19795389519041
11504 Основные средства на конец предыдущего года3895190410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19795389519041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3895190410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441933786068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337860680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2823753418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37534180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470137539486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375394860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24496764828527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7648285270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21977673228527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6732285250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года231300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года231300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2069160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2069160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24496764828527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7648285270
21103 Выручка за отчетный год15881742424583
21104 Выручка за предыдущий год7424245830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14967586321890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5863218900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91415612693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год156126930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91415612693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156126930
23404 Прочие доходы за предыдущий год25000
23503 Прочие расходы за отчетный год1591159201
23504 Прочие расходы за предыдущий год11592010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7556522492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65224920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1592770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5963752492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37524920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (24496) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14967+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (914)/Выручка (15881) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (15881) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.724

Индекс Альтмана Z = 10.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (22.82), коэффициент текущей ликвидности (22.82), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫМСКИЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И ЭКОЛОГИИ"