ООО "СИБСТРОЙСНАБ" ИНН:0326020468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73220637 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5225360
12104 Запасы на конец предыдущего года253600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384154470620223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44706202230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13081428232552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4282325520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515485152452775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51524527750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515485152452775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51524527750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2993200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2961700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299322961729327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29617293270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216162190723448
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21907234480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216162190723448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21907234480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515485152452775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51524527750
21103 Выручка за отчетный год11589890934353
21104 Выручка за предыдущий год8909343530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9228862026145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6333261450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23612898208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257682080
22203 Управленческие расходы за отчетный год206300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год228700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2982898208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28982080
23403 Прочие доходы за отчетный год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3152898208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28982080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3152898208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28982080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (315)/Стоимость активов (51548) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9228+0+2063) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (11589) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (315)/Выручка (11589) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.385

Индекс Альтмана Z = 5.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники