ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ШКОЛА-ИНТЕРНАТ №22 СРЕДНЕГО ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" ИНН:0326021052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53014048 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26275249171839916060
11504 Основные средства на конец предыдущего года24917183991606010318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2627524917183990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2491718399160600
12103 Запасы на конец отчетного года23800
12104 Запасы на конец предыдущего года8700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2386490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26298249251904816069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24925190481606910363
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23684240291643215419
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года24029165221541910342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2368424029165220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2402916522154190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26148962526650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896252665021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261489625260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89625266500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26298249251904816069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24925190481606910363
21103 Выручка за отчетный год11327106431044110077
21104 Выручка за предыдущий год1064310441100779146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11327106431044110077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1064310441100779146
23403 Прочие доходы за отчетный год123114113113
23404 Прочие доходы за предыдущий год114113113129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1231141130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141131130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25232323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23232325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98919090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год919090102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9891900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9190900
32005 Величина капитала на 312402916522154190
32008 Величина капитала на 312402916522154190
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)345000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)345000
33005 Величина капитала на 312368424029164320
33008 Величина капитала на 312368424029165220
36003 Чистые активы на 312368424029165220
36004 Чистые активы на 312402916522154190
41103 Поступления – всего за отчетный год947691037241136360
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10443986797160
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1451341340
41193 Прочие поступления за отчетный год84181937231037860
41203 Платежи – всего за отчетный год934111003951130710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3175045953618970
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4422539014366880
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2528170
41293 Прочие платежи за отчетный год1741115400144690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135833295650
42203 Платежи – всего за отчетный год1358389400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1358389400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1358-389400
61003 Остаток средств на начало отчетного года24029165221541910342
62203 Целевые взносы за отчетный год757448530210308590590
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год50839600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год98919390
62503 Прочие за отчетный год79561109100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год84306968801031780
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год72666787229380780486
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год579415202900
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1029700
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год39267200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3536450500
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год94992003400
63263 прочие за отчетный год11961385938070
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1469376969464700
63503 Прочие за отчетный год105166882392317
63003 Использовано средств - всего за отчетный год84651893731027760
64003 Остаток средств на конец отчетного года23684240291582115419

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (26298) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11327+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (11327) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (11327) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.06

Индекс Альтмана Z = 8.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники