ООО "ПРОЕКТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ БЮРО" ИНН:0326021140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73221111 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1209476441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4764412286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1235534442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5344422346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1235534442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5344422346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11344180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4183540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1144428364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4283642119
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года91840
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года84780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года918478
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8478140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1235534442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5344422346
21103 Выручка за отчетный год547575825377
21104 Выручка за предыдущий год758253777316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454772186923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год721869235912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год928364-1546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364-15461404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год928364-1546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год364-15461404
23503 Прочие расходы за отчетный год121215131
23504 Прочие расходы за предыдущий год215131135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год807149-1677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год149-16771269
24603 Прочее за отчетный год91850
24604 Прочее за предыдущий год8500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71664-1755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64-17551129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год716640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64-17550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (1235) = 57.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4547+0+0) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (928)/Выручка (5475) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (5475) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.58

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.653

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.571

Индекс Альтмана Z = 26.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (13.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники