ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА" ИНН:0326021373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14978904 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76277394323528236683
11504 Основные средства на конец предыдущего года39432352833668335250
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года325000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76602394323528236683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39432352833668335250
12103 Запасы на конец отчетного года837100100
12104 Запасы на конец предыдущего года1001000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077611416288276339942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14162890912399420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55946081549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года460815490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1091571472379091450604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147237909135060312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18576118666912619687286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1866691261968728635263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52017-24703-43845976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24703-438459769864
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18918718802612145278668
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1880261214527866825280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18918718802612145278668
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1880261214527866825280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года454652117690332232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21176903322320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3126217095410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217095410118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485912334691282642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2334691282642118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18576118666912619687286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1866691261968728635263
21103 Выручка за отчетный год3150426500240160
21104 Выручка за предыдущий год2650024016085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364523120800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31208155800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4948-4708240160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4708-131816085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4948-4708-1318160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4708-131816085
23303 Проценты к уплате за отчетный год156381224365020
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12243650200
23403 Прочие доходы за отчетный год95625800
23404 Прочие доходы за предыдущий год258000
23503 Прочие расходы за отчетный год6820362925404048
23504 Прочие расходы за предыдущий год362925404048596
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26450-20322-10360-3888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20322-10360-3888-511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год318000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26768-20322-10360-3888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20322-10360-3888-511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26768)/Стоимость активов (185761) = -14.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36452+0+0) = -13.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4948)/Выручка (31504) = -15.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26768)/Выручка (31504) = -84.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.219

Индекс Альтмана Z = 2.092

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.092<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-15.71%), рентабельность компании (-84.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ РИВЬЕРА"