ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ" ИНН:0326021616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73223334 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1858497361133
12104 Запасы на конец предыдущего года84973611330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18642246732995228335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2467229952283350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года447815433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78154330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1887125600307030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2559930703299010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18871256003070329901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2560030703299010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1175-154814625750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1548146257500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8160513148214821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5131482148210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11886220172442019330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2201724420193300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2004627148292410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2714829241241510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18871256003070329901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2560030703299010
21103 Выручка за отчетный год5168154261669419521
21104 Выручка за предыдущий год1542616694195210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10482181591673819312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1815916738193120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5314-2733-440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2733-442090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5314-2733-440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2733-442090
23403 Прочие доходы за отчетный год64433219228
23404 Прочие доходы за предыдущий год32192280
23503 Прочие расходы за отчетный год5731004316230
23504 Прочие расходы за предыдущий год10043162300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год556-2830-41410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2830-41412070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18218314856
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183148560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374-3013-4289151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3013-42891510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (18871) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10482+0+0) = -50.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5314)/Выручка (5168) = -102.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (5168) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.059

Индекс Альтмана Z = 2.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-102.83%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВЫМПЕЛ"