ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ" ИНН:0326021912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73222688 ОКВЭД:52.27.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года17086167511426515511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129457136065131580142082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136065131580142082117289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83268921771116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2689217711161148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1295401558401505080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1558401505081574630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129540155840150508157463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155840150508157463133948
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129530000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122732000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129540122742115143117841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122742115143117841115264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33098353653962218684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3309835365396220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129540155840150508157463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155840150508157463133948
21103 Выручка за отчетный год140011294853278395297197
21104 Выручка за предыдущий год294853278395297197325282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123904288883276892290985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268658276892292770319920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16107597015030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26195150344270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20225000
22203 Управленческие расходы за отчетный год8974000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7133597015030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5970150344270
23204 Проценты к получению за предыдущий год103000
23403 Прочие доходы за отчетный год2710300
23503 Прочие расходы за отчетный год129000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7031607315030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6073150344270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2332100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6798605215036212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6052150344275362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6798000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6052000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6798)/Стоимость активов (129540) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123904+0+8974) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7133)/Выручка (140011) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6798)/Выручка (140011) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДСОЛНУХИ"