ООО "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0326022458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73223570 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138016961570592
11504 Основные средства на конец предыдущего года169615710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138016961570592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169615710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16091051297255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10512970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61516071349010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160713490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222426581646265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265816460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360443543216857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года435432170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5875870
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5875870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156035830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358323180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215741802914937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года418029150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1447174301920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1743020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1447174301920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1743020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360443543216857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года435432170
21103 Выручка за отчетный год1173182866152077
21104 Выручка за предыдущий год828661520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1173182866152077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год828661520
22203 Управленческие расходы за отчетный год953666360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год663658360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219516506152077
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16503160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21951650317616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16503180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21951650317616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16503180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год219516500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16503180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2195)/Стоимость активов (3604) = 60.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9536) = 23.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2195)/Выручка (11731) = 18.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2195)/Выручка (11731) = 18.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.491

Индекс Альтмана Z = 9.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (18.71%), рентабельность компании (18.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники