ООО "БАЙКАЛКОНСАЛТИНВЕСТ" ИНН:0326022546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73223662 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года280
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года550
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1460
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174208
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176208
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года935539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1235539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2295683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2795579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4035891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4555787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7593759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5953759
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10271547
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9611438
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10271547
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9611438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4035891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4555787
22203 Управленческие расходы за отчетный год1030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2490
23303 Проценты к уплате за отчетный год120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
23403 Прочие доходы за отчетный год140
23503 Прочие расходы за отчетный год860
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3090
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2500
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-6060
32008 Величина капитала на 31-5960
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1630
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-1630
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1630
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1630
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-7690
33008 Величина капитала на 31-7590
41203 Платежи – всего за отчетный год730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год350
41293 Прочие платежи за отчетный год380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-730
43103 Поступления – всего за отчетный год600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (403) = -40.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+103) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.404

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.653

Индекс Альтмана Z = -3.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (-1.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия