ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА" ИНН:0326022803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73226031 ОКВЭД:92.34.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99240410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2404100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131248425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2484250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131248425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2484250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года701940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года701940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113168221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1522210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113168221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1682210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131248425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2484250
21103 Выручка за отчетный год161227582269
21104 Выручка за предыдущий год275822690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67126620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266222010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год941962269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год941962269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96680
23503 Прочие расходы за отчетный год86802201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год739668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (131) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (671+0+0) = 140.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (941)/Выручка (1612) = 58.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1612) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.557

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 5.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (58.37%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКАЯ ЯРМАРКА"