ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ" ИНН:0326022994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73224813 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года26500
11503 Основные средства на конец отчетного года76381640
11504 Основные средства на конец предыдущего года16400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года239000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10293164869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1648690
12103 Запасы на конец отчетного года26004758251
12104 Запасы на конец предыдущего года47582510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года530613720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года137200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7792371111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371111100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2851371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3711
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года183511620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2038411040263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11040263101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30677112041132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112041132101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110110110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110110100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5530-1719-65
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1719-65-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5640-160945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16094598
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года356400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года356400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134860774
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115519249313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92493130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2503792491087
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года924910873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30677112041132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112041132101
21103 Выручка за отчетный год127042318290
21104 Выручка за предыдущий год3182900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114904131730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1317300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12138186560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1865600
22203 Управленческие расходы за отчетный год2690181540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1815400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94485020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50200
23203 Проценты к получению за отчетный год16300
23503 Прочие расходы за отчетный год2698215663
23504 Прочие расходы за предыдущий год2156632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6913-1654-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1654-63-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5530-1654-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1654-63-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5530-1654-63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1654-63-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5530)/Стоимость активов (30677) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114904+0+2690) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9448)/Выручка (127042) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5530)/Выручка (127042) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.225

Индекс Альтмана Z = 4.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬМОСТ"