ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ" ИНН:0326023081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73224902 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года131313
12104 Запасы на конец предыдущего года131313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1473262493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32624935034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2762126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62126495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1874012632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40126325542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1874012632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40126325545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1562642371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26423714602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31137261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137261943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31137261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137261943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1874012632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40126325545
21104 Выручка за предыдущий год152425082842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1431833864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318338643710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14-1659-1356
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1659-1356-868
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-1659-1356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1659-1356-868
23403 Прочие доходы за отчетный год4743271
23404 Прочие доходы за предыдущий год43271376
23503 Прочие расходы за отчетный год139371792
23504 Прочие расходы за предыдущий год371792978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106-1987-1877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1987-1877-1470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год527787
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-2039-1954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2039-1954-1557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (187) = -56.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.561

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.032

Индекс Альтмана Z = 5.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (5.61), коэффициент текущей ликвидности (6.03), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ГАРАНТ"