ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ" ИНН:0326023356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73225282 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3243265561
12104 Запасы на конец предыдущего года26556128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2882260717768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2607177684120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297171085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6422527918914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5279189144148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6422527918914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5279189144148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7516861940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6861940643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3083459316974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4593169743505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5671459316974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4593169743505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6422527918914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5279189144148
21103 Выручка за отчетный год1140406643801
21104 Выручка за предыдущий год40664380110569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1064507039603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50703960310614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-10044198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10044198-45
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-10044198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10044198-45
23504 Прочие расходы за предыдущий год209513112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-12133685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12133685-555
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1141498
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41498106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65-12543187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12543187-661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-125400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (6422) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1064+0+0) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1140) = 6.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1140) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Х5 = Выручка/Активы = 0.178

Индекс Альтмана Z = 0.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.67%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА ДАЛИ"