ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ" ИНН:0326023571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73225824 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103112351205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123512051339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3426228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2622873
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106514981233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149712331412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106514981233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149812331412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79411141174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111411741313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15722635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11415824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1582499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27138459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3845999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106514981233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149812331412
21103 Выручка за отчетный год70611011087
21104 Выручка за предыдущий год110110871644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95611121185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111211851198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-250-11-98
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-98446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250-11-98
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11-98446
23303 Проценты к уплате за отчетный год1280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год34940
23504 Прочие расходы за предыдущий год94010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-296-28-108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-108436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-320-59-139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59-139388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-320)/Стоимость активов (1065) = -30.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (956+0+0) = -26.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (706) = -35.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-320)/Выручка (706) = -45.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.93

Индекс Альтмана Z = 6.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.93), коэффициент текущей ликвидности (3.93), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-35.41%), рентабельность компании (-45.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЦИАЦИЯ ПРОГРАММИСТОВ БУРЯТИИ"