ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР" ИНН:0326023839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73226462 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1296449209
11504 Основные средства на конец предыдущего года449209242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1296449209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года449209242
12103 Запасы на конец отчетного года261217215
12104 Запасы на конец предыдущего года217215189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853149082903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490858363297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141321232192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212321921162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020572485310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года724882434648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1150176975519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769784524891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1147371705421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717083544265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2852797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52798626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2852797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52798626
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1150176975519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769784524891
21103 Выручка за отчетный год314022807513806
21104 Выручка за предыдущий год280751380614203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246122533813810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253381381013647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67902737-4
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2737-4556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67902737-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2737-4556
23503 Прочие расходы за отчетный год230189139
23504 Прочие расходы за предыдущий год189139514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65602548-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2548-16152
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57172548-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2548-16152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5717)/Стоимость активов (11501) = 49.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6790)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24612+0+0) = 27.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6790)/Выручка (31402) = 21.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5717)/Выручка (31402) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 364.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 355.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 50.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.497

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 409.75

Индекс Альтмана Z = 441.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (50.46), коэффициент быстрой ликвидности (355.14), коэффициент текущей ликвидности (364.46), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.62%), рентабельность компании (18.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОЗОР"