ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА" ИНН:0326023892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73226551 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26419871468
12104 Запасы на конец предыдущего года198714682156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4516151147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61511471721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72826032615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260326153877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72826032615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260326153877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-7642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-764243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года804080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68925992533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259925333754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70926792573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267925733834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72826032615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260326153877
21103 Выручка за отчетный год87241046111010
21104 Выручка за предыдущий год104611101014509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74201166610950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89681095014456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1304-120560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14936053
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9600
22203 Управленческие расходы за отчетный год128100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год145500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-120560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-586053
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-5860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-586053
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282820
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-8632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-863233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (728) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7420+0+1281) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (8724) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (8724) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 11.984

Индекс Альтмана Z = 12.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА"