ООО "КОМБИНАТ ПО БЛАГОУСТРОЙСТВУ "ЦЕНТР" ИНН:0326023927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73226597 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4043829738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54597380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4283939795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55697950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4283939795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55697950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2823547831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50478310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146391964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5219640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146391964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5219640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4283939795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55697950
21103 Выручка за отчетный год539350587892
21104 Выручка за предыдущий год505878920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год539350587892
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505878920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год506800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год486100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32550587892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19778920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32550587900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19779000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53079
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27250587821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16878210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (428) = 63.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5068+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (5393) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (5393) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.759

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.932

Индекс Альтмана Z = 13.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники