ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:0326024046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73226870 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года802320772949670272
12104 Запасы на конец предыдущего года7729494011190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года974491887210627664114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года872106276641140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1549372502716857911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5027168579110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1209661099967279192297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года999672789231440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1209661099967279192297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года999672789231440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100001000010000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10000100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1208661099867227664114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года998672276641140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1208661099867229182297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года998672289131440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1209661099967229192297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года999672289231440
21103 Выручка за отчетный год231880752278474121422857
21104 Выручка за предыдущий год22784741214228570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20393224201203110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20120311179215670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2794851266443021422857
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266443035012900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2794851266443021422857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266443035012900
23503 Прочие расходы за отчетный год279485126644307738395
23504 Прочие расходы за предыдущий год266443000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12096610) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2794851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20393224+0+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2794851)/Выручка (23188075) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (23188075) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА"