Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2" ИНН:0326024487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73228521 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4447102
11504 Основные средства на конец предыдущего года471020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4447102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года471020
12103 Запасы на конец отчетного года749274488
12104 Запасы на конец предыдущего года2744880
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года744000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года732300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309627923738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279237380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112851038914831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10389148310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113291043614933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10436149330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1003900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года899100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1003989919235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года899192350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129014455698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144556980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129014455698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144556980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113291043614933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10436149330
21103 Выручка за отчетный год195561476614745
21104 Выручка за предыдущий год14766147450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191551635414403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16354144030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401-1588342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15883420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401-1588342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15883420
23403 Прочие доходы за отчетный год5031356599
23404 Прочие доходы за предыдущий год13565990
23503 Прочие расходы за отчетный год385340314
23504 Прочие расходы за предыдущий год3403140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519-572627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5726270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год519-572627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5726270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-57200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (11329) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19155+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (19556) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (19556) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.782

Индекс Альтмана Z = 14.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восточный-2"