ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС" ИНН:0326024840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73228171 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525455491441802
11504 Основные средства на конец предыдущего года549144180228913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525455491441802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года549144180228913
12103 Запасы на конец отчетного года60945258
12104 Запасы на конец предыдущего года452580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146971188523692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118851658113227
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4973067150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года671570980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378324380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324380754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654141896924330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189692433013981
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1179597388366132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года738836613242894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года407040700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года407040700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года55468534650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53465362310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года595385753540301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575354030132100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49276616310472
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6163104723030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49276616310472
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6163104723030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года475147363051
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47363051350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4394544912308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5449123087414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91451018515359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10185153597764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1179597388366132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года738836613242894
21103 Выручка за отчетный год375183939228778
21104 Выручка за предыдущий год393922877825483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год375183939228778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год393922877825483
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23940217530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21753155650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135781763928778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176391321325483
23203 Проценты к получению за отчетный год3456190
23204 Проценты к получению за предыдущий год193100
23303 Проценты к уплате за отчетный год40101300816
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1300816575
23403 Прочие доходы за отчетный год11966113081540
23404 Прочие доходы за предыдущий год113081230789
23503 Прочие расходы за отчетный год19421471720117
23504 Прочие расходы за предыдущий год471734916577
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5569229499385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22949135889120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143500
24604 Прочее за предыдущий год332142030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4134196289385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1962893859120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4134196280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1962893850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4134)/Стоимость активов (117959) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23940+0) = 56.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13578)/Выручка (37518) = 36.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4134)/Выручка (37518) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.019

Индекс Альтмана Z = 4.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (36.19%), рентабельность компании (11.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРУППА "МЭБИС"