ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС" ИНН:0326025184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73228544 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102491010710036
11504 Основные средства на конец предыдущего года101071003610340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102491010710121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101071012110340
12103 Запасы на конец отчетного года91193163
12104 Запасы на конец предыдущего года19316392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года507104479334868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447933493130010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21014833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1483326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510114513435064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года451343512730128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612605524245185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года552424524840468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87031801120049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180112002712794
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15076131125424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1311255847389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375032412019713
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241201963720285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525793723225137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372322522127674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612825524245185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года552424524840468
21103 Выручка за отчетный год299772508329860
21104 Выручка за предыдущий год250832983828699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3434126337429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263372137182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4364-125429431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1254846728617
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4364-125429431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1254846728617
23403 Прочие доходы за отчетный год7207113764
23404 Прочие доходы за предыдущий год1137643411
23503 Прочие расходы за отчетный год1187423225940
23504 Прочие расходы за предыдущий год232409728796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9031-14757255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147581343232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2745580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5589010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9305-20337255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-203372333232

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9305)/Стоимость активов (61260) = -15.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34341+0+0) = -12.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4364)/Выручка (29977) = -14.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9305)/Выручка (29977) = -31.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = 0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-14.56%), рентабельность компании (-31.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСЕРВИС"