ООО "БИКАР" ИНН:0326025258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73228998 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4632100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4632100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4632100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4632100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321000
21103 Выручка за отчетный год440864932946916
21104 Выручка за предыдущий год49329469160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414094633444073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46334440730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267729952843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299528430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год267729952843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год299528430
23503 Прочие расходы за отчетный год323528
23504 Прочие расходы за предыдущий год35280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264529602815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год296028150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год264529602815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296028150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (46) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41409+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2677)/Выручка (44086) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (44086) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 57.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 386.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники