ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ" ИНН:0326025297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73229271 ОКВЭД:62.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года601577462531
11504 Основные средства на конец предыдущего года77463148897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года601577460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года774631480
12103 Запасы на конец отчетного года76342992
12104 Запасы на конец предыдущего года429820
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6587287282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198657836
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575566239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94417730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77356480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1545685193741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года851987961136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года118310190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10199510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11931029531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1029961200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1426374903210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74903125936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1426374900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года749031250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1545685193741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года851987961136
21103 Выручка за отчетный год136301410772881
21104 Выручка за предыдущий год141074430313496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134251320872486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132084366513790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2058990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8996380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2058990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8996380
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год111528
23504 Прочие расходы за предыдущий год153324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2058840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8846050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4117775
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17712148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164707292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год707484190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1647070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7074840
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3110199510
32008 Величина капитала на 3110299610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1647070
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1647070
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1647070
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1647070
36003 Чистые активы на 31119310290
36004 Чистые активы на 3110299610
41103 Поступления – всего за отчетный год68952421140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9784163590
41193 Прочие поступления за отчетный год59168257550
41203 Платежи – всего за отчетный год67023422740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65520421160
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1561330
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год235250
41293 Прочие платежи за отчетный год111200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1929-1600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1929-55090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (15456) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13425+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (13630) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (13630) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = -1.835

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИАКОМПАНИЯ "БУРЯТИЯ"