ООО "ИНТЭКПРОМ" ИНН:0326025321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73229319 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169001140564169510184447
11504 Основные средства на конец предыдущего года14056416952918498770430
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1670000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4948000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1706711455121695100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1455121784781849870
12104 Запасы на конец предыдущего года178605077153857680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27011398344029328712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31834508773234329126
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734812823503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8128235031413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3574557775571600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5777558777482310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206416203287226670229745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203287237255233218108649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11434000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43411473107831419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11473107831546713
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1165313093984810229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130929849102297045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362952911720603946490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291175271922144318599
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года158034000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года149605000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2059821918152158870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1918142264722316720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206416203288226670229745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203287237255233218108649
21103 Выручка за отчетный год14257165025819120604
21104 Выручка за предыдущий год1650258191207309809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21874151164054618856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1511640546188565496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76171386176450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13861764518740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76171386176450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13861764518740
23204 Проценты к получению за предыдущий год3000000
23303 Проценты к уплате за отчетный год150823200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23200146
23403 Прочие доходы за отчетный год10063274398939
23404 Прочие доходы за предыдущий год27440593982
23503 Прочие расходы за отчетный год2653400687781868
23504 Прочие расходы за предыдущий год3739970719841619
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1077242292650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68983438290
24604 Прочее за предыдущий год267000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-107724229265819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42283438292630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10772000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год422000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10772)/Стоимость активов (206416) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21874+0+0) = -34.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7617)/Выручка (14257) = -53.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10772)/Выручка (14257) = -75.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-53.43%), рентабельность компании (-75.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники