ООО "СТОПОЛ-С" ИНН:0326025674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77090841 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111111
11504 Основные средства на конец предыдущего года111110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4233780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1051620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5285400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53955111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5511110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5155230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года52300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5285400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53955111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5511110
21103 Выручка за отчетный год387551825917
21104 Выручка за предыдущий год518259178409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387551825917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518259178409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (539) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3875+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3875) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3875) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 6.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники