ООО "НОВАТОР" ИНН:0326025931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77091823 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1434290
11504 Основные средства на конец предыдущего года342900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1434290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года342900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171312732111754338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127321119943380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11558425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13184250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1171412733137440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1273313528111570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11728127671377311157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1276713557111570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6918-6113-4406446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6113-43994460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10520104876590168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1048763531680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812683931158910543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года839311603105430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1864618880181790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1888017956107110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11728127671377311157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1276713557111570
21104 Выручка за предыдущий год126556727579080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235577768878710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10902-10413370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10902-10413370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3712500
23403 Прочие доходы за отчетный год750490170409
23404 Прочие доходы за предыдущий год8578024090
23503 Прочие расходы за отчетный год83098600
23504 Прочие расходы за предыдущий год92206900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-805-1706-48520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10946-48054460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-805-1715-4852446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10955-48054460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-805)/Стоимость активов (11728) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-805)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.371

Индекс Альтмана Z = 0.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники