ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК" ИНН:0326026244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77092389 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12921462715351
11504 Основные средства на конец предыдущего года146271535116163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12921462715351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146271535116163
12103 Запасы на конец отчетного года11528114559365
12104 Запасы на конец предыдущего года11455936510197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261812415020989
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241502098915090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114358793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358793533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378233596331147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359633114725820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391155059046498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505904649841983
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года36730445100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44510416760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367304452041686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445204168637834
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238560704812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607048124149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238560704812
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607048124149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391155059046498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505904649841983
21103 Выручка за отчетный год261534567555986
21104 Выручка за предыдущий год456755598644529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422365092742379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2615334395059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343950592150
22203 Управленческие расходы за отчетный год2380100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235234395059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343950592150
23403 Прочие доходы за отчетный год11062021
23404 Прочие доходы за предыдущий год2021261
23503 Прочие расходы за отчетный год11127371503
23504 Прочие расходы за предыдущий год371503413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-766930884577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308845771998
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90213726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213726617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-775928753851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287538511381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-775928750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год287538510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7759)/Стоимость активов (39115) = -19.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23801) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2352)/Выручка (26153) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7759)/Выручка (26153) = -29.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.4

Индекс Альтмана Z = 20.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (11.03), коэффициент текущей ликвидности (15.86), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (-29.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВРЕМЕННЫЙ КОЧЕВНИК"