ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА" ИНН:0326026364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33374141 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13250143402021520838
11504 Основные средства на конец предыдущего года14340202152083827344
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13250143402021520838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14340202152083827344
12103 Запасы на конец отчетного года52241399824167643780
12104 Запасы на конец предыдущего года41863416764378032995
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30997416
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9974160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32426388742018844109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38874201884410950760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5693909381045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39093810452503
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28618810116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85553812266287589066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81227628768906786374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года988039556683090109905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9556783091109905113718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69948707186905863343
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69245690586334353125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69968707386907863363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69265690786336353145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года211041598105833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15981058330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года773188471401318418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10321140131841823163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28835248281401339461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26303140133946138374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года988039556683090109905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9556783091109905113718
21103 Выручка за отчетный год187928196703236999267737
21104 Выручка за предыдущий год196703236999267737277975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182781192632229709261561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192632229187261561261645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5147407172906176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40717812617616330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5147407172906176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40717812617616330
23303 Проценты к уплате за отчетный год360115165132840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151651328404772
23403 Прочие доходы за отчетный год153404708036
23404 Прочие доходы за предыдущий год4047080366357
23503 Прочие расходы за отчетный год819129911330
23504 Прочие расходы за предыдущий год1299165502183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8801660571411372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166057141137215732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17633211432274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год332114322743146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год704132845719054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13284571905412586
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год704132845719054
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13284571905412586
32003 Величина капитала на 3120202020
32007 Величина капитала на 3169245690586334353125
32008 Величина капитала на 3169265690786336353145
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7041661571411318
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7041661571411318
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7041661571411318
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7041661571411318
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 3169948707186905863343
33008 Величина капитала на 3169968707386907863363
36003 Чистые активы на 3169968707386907863363
36004 Чистые активы на 3169265690776336353145
41103 Поступления – всего за отчетный год256747233720276237307742
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год189091217732261214267245
41193 Прочие поступления за отчетный год67656159881502340497
41203 Платежи – всего за отчетный год256178233329275299306697
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год141947174964203504247172
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24639288942726225097
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год360115165132840
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17633211432274
41293 Прочие платежи за отчетный год85815276234287729314
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5693919381045
43103 Поступления – всего за отчетный год30016000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000000
43193 Прочие поступления за отчетный год16000
43203 Платежи – всего за отчетный год8912000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8912000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год21104000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период216733919381045

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (704)/Стоимость активов (98803) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182781+0+0) = 2.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5147)/Выручка (187928) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (704)/Выручка (187928) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.426

Х5 = Выручка/Активы = 1.902

Индекс Альтмана Z = 3.516

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИКАТА"