ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ" ИНН:0326026903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77093526 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года64000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40000
11503 Основные средства на конец отчетного года12609139971451013136
11504 Основные средства на конец предыдущего года13997145101313614291
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1267314037145110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1403714511131440
12103 Запасы на конец отчетного года7357678785417787
12104 Запасы на конец предыдущего года6787854177878907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3734412929953394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4129299533004359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года805340304160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26530325473
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года75000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1195711256118400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1125611839113410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24630252932635024486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25293263502448627677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-953000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года882000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2632000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2129000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2642206815061543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2068150615431311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3500679663180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6496631800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3529679663180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6496631800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10629703063964269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70306396426911755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783093981212918674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9698121291867414611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1845916428185250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1672818525229430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24630252922634924486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25292263502448627677
21103 Выручка за отчетный год1565731650918369764335
21104 Выручка за предыдущий год88391836976433562101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1406601632368379964335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76365837996433561997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159131855-1020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12026-10200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14268000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11666000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16451855-1020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360-10200
23303 Проценты к уплате за отчетный год11870655423
23304 Проценты к уплате за предыдущий год786655423487
23403 Прочие доходы за отчетный год143210601682709
23404 Прочие доходы за предыдущий год10451682709709
23503 Прочие расходы за отчетный год8382422779160
23504 Прочие расходы за предыдущий год519779160252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10524931460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1001461260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61203125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20312515
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год29000
24603 Прочее за отчетный год127000
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год835473115101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7411510159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год835000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (835)/Стоимость активов (24630) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140660+14268+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1645)/Выручка (156573) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (835)/Выручка (156573) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 1.628

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.628<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОПТОВО-РОЗНИЧНЫЙ ЦЕНТР "ОКИНСКИЙ"