ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ" ИНН:0326026967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77093578 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15790141106086
11504 Основные средства на конец предыдущего года1626960866366
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года969696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года969696
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15886142066182
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1636561826462
12103 Запасы на конец отчетного года254111194960
12104 Запасы на конец предыдущего года1187960389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109052845832134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284583213418401
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1951291521553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2915215533518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382673256754647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325605464722308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541534677360829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489256082928770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495684285958444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450015844424697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458539142385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392423854073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458539142385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392423854073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541534677360829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489256082928770
21103 Выручка за отчетный год248302651642094
21104 Выручка за предыдущий год266734209433004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158823351030976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212713097631661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8948-699411118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5402111181343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8948-699411118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5402111181343
23404 Прочие доходы за предыдущий год158700
23503 Прочие расходы за отчетный год2923080431
23504 Прочие расходы за предыдущий год180431527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8656-991710687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год680910687816
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7458000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7911-1071710687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680910687816

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7911)/Стоимость активов (54153) = 14.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15882+0+0) = 56.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8948)/Выручка (24830) = 36.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7911)/Выручка (24830) = 31.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.811

Индекс Альтмана Z = 16.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.82), коэффициент текущей ликвидности (8.37), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (36.04%), рентабельность компании (31.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИТЕКТУРНАЯ МАСТЕРСКАЯ "ПРОЕКТ БАЙКАЛ"