ООО "Управляющая организация "Стекольное" ИНН:0326027086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77093682 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164195232
11504 Основные средства на конец предыдущего года195232251
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164195232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195232251
12103 Запасы на конец отчетного года3223991000
12104 Запасы на конец предыдущего года3311000930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49121111415158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11111151589199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52671151416170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114431617010179
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54311170916402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116381640210430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года62100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-36600
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-64300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6293590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-79-5560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-933369-546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-670-546-644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63611134016948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21721694811074
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1013600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63641134016948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123081694811074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54311170916402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116381640210430
21103 Выручка за отчетный год105981121412689
21104 Выручка за предыдущий год108491268912232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96321081612929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113451292912521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год966398-240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-496-240-289
22203 Управленческие расходы за отчетный год137300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-407359-240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-496-240-289
23403 Прочие доходы за отчетный год150436
23404 Прочие доходы за предыдущий год456436161
23503 Прочие расходы за отчетный год132098
23504 Прочие расходы за предыдущий год399846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52435998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7998-174
24603 Прочее за отчетный год10500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-62935998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7998-174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6293590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-79980
32003 Величина капитала на 3152100
32004 Величина капитала на 31-64300
32007 Величина капитала на 31-79-5560
32008 Величина капитала на 31-670-5460
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)103590
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)62900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62900
33218 Убыток (ИТОГО)62900
33244 Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)27700
33003 Величина капитала на 3162100
33004 Величина капитала на 31-36600
33007 Величина капитала на 31-6292030
33008 Величина капитала на 31-9332130
36003 Чистые активы на 31-9333590
36004 Чистые активы на 31-670-1740
41103 Поступления – всего за отчетный год11031117140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9887112140
41193 Прочие поступления за отчетный год10255000
41203 Платежи – всего за отчетный год11026113550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год411927910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год455950490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1351310
41293 Прочие платежи за отчетный год6333840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53590
43103 Поступления – всего за отчетный год1000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период153590
62203 Целевые взносы за отчетный год1025500300
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1025500300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1025500300
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1025500300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1025500300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-629)/Стоимость активов (5431) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9632+0+1373) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-407)/Выручка (10598) = -3.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-629)/Выручка (10598) = -5.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.147

Индекс Альтмана Z = -2.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-3.84%), рентабельность компании (-5.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники